2025 연말정산 기부금 공제 총정리 – 홈택스를 활용한 기부금 입력 방법

연말정산을 준비하면서 기부금 공제를 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 하지만 기부금 공제를 받기 위해서는 정확한 기부 내역 입력이 필수적이며, 이를 위해 국세청 홈택스를 활용하면 편리하게 기부금 정보를 관리할 수 있습니다.

이번 글에서는 홈택스를 통한 기부금 입력 방법, 기부금 유형별 공제 한도, 유의사항 등을 단계별로 정리하여 기부금 공제를 최대한 활용할 수 있도록 도와드리겠습니다.

💡 1. 홈택스를 통한 기부금 입력 방법

📍 1.1. 홈택스 로그인 및 연말정산 간소화 서비스 접속

국세청 홈택스 접속
공인인증서 또는 간편인증(카카오페이, 네이버, PASS 등) 로그인
메인 화면에서 **[조회/발급]** → **[연말정산 간소화]** 선택
연말정산 관련 항목(소득, 보험료, 교육비 등) 중 **기부금** 확인

📢 **TIP:** 홈택스에서 자동으로 조회되지 않는 기부금이 있을 수 있으므로 반드시 **기부금 영수증을 확인**해야 합니다.

📍 1.2. 기부금 항목 선택 및 세부 정보 확인

홈택스에서 연말정산 간소화 자료를 확인한 후, **[소득·세액공제 자료 조회]** 메뉴에서 기부금 항목을 선택합니다.

조회된 기부금 내역이 자동으로 표시됨
법정기부금, 지정기부금, 정치자금 기부금 등 유형별 구분
누락된 내역이 있는 경우 **기부금 영수증을 참고하여 직접 입력** 필요

📢 **주의:** 종교단체나 소규모 단체에 기부한 경우 자동으로 조회되지 않을 수 있으므로 **기부금 영수증을 보관 후 직접 입력**해야 합니다.

📍 1.3. 기부금 정보 직접 입력 및 수정 방법

홈택스 간소화 서비스에서 조회되지 않은 기부금을 추가하려면 다음 절차를 따라야 합니다.

**[공제신고서 작성하기]** 메뉴 선택
**기부금 추가 입력** 버튼 클릭
기부금 유형(법정/지정/정치자금) 선택
기부처명, 기부 날짜, 기부 금액 입력
기부금 영수증을 참고하여 정확하게 기입

📢 **TIP:** 기부금 공제를 받으려면 **기부금 영수증 원본을 제출해야 하며**, 회사 연말정산 담당자에게 제출해야 합니다.

📌 2. 기부금 유형별 공제 기준 및 한도

기부금은 **법정기부금, 지정기부금, 정치자금 기부금**으로 나뉘며, 유형별 공제 한도가 다릅니다.

✔ 2.1. 법정기부금 – 공제 한도 최고!

국가, 지방자치단체, 공공기관 등에 기부한 금액
**공제 한도:** 근로소득금액의 **100%까지 공제 가능**
**공제율:** 15% (1천만 원 초과분 30%)
예) 사회복지법인, 국립대학병원, 지자체 운영 복지재단 등

✔ 2.2. 지정기부금 – 공익단체 기부금

공익법인 및 종교단체 등에 기부한 금액
**공제 한도:** 공익법인은 소득의 30%, 종교단체는 10%
**공제율:** 15% (1천만 원 초과분 30%)

✔ 2.3. 정치자금 기부금 – 특별 공제 혜택

정당 및 정치인 후원회 기부금
**공제 한도:** 10만 원까지 전액 공제, 초과분은 15% 공제
**부양가족 기부금 공제 불가** (본인만 공제 가능)

⚠ 3. 기부금 공제 시 유의사항

✔ 3.1. 기부금 증빙서류 필수

기부금 영수증 필수 제출
홈택스 자동 조회되지 않은 경우 **기부처에서 직접 영수증 발급**

✔ 3.2. 기부금 이월공제 활용

공제 한도를 초과한 기부금은 **최대 10년간 이월 가능**
올해 공제받지 못한 금액은 다음 해에 공제 신청 가능

✔ 3.3. 부양가족 기부금 공제 가능 여부

부양가족(배우자, 부모, 자녀)의 기부금 공제 가능
단, 정치자금 기부금은 본인만 공제 가능

🎯 4. 기부금 공제를 활용한 절세 전략

📌 **기부금 공제를 활용하여 세금 절약하는 방법**

✅ 기부금 영수증을 철저히 보관
✅ 홈택스 자동 조회 후 누락된 내역 직접 입력
✅ 기부금 유형별 한도 계산 후 최적의 세금 공제 전략 수립
✅ 기부금 이월공제 활용하여 장기적인 절세 계획 수립

✅ 결론: 기부금 공제를 적극 활용하여 세금 절약하세요!

연말정산에서 기부금 공제를 활용하면 세금 부담을 줄이는 동시에 **사회적 기여**도 할 수 있습니다. **홈택스를 통해 기부금 내역을 꼼꼼히 입력하고, 증빙서류를 철저히 준비하면 최적의 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다!** 😊